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可能导致内部控制缺陷产生的原因有（）。
A.企业风险管理意识淡薄
B.信息沟通方面存在不足
C.风险评估方面存在不足
D.应收账款监督机制薄弱
正确答案：ABCD
Tag：
缺陷
意识
原因
时间：2022-03-16 09:44:07
上一篇：
如果认为其他信息含有对事实的重大错报，CPA应当就此与管理层进讨论。如果讨论后仍认为存在对事实的重大错报，CPA应当以书面形式将其看法告知（）。
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（）指出，审计师在进行内部控制审计项目中的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
相关答案
1.
在企业内部控制自我评价基准日并不存在、但在该基准日之后至审计报告日之前内部控制可能发生变化，或出现其他可能对内部控制产生重要影响的因素，CPA应当针对在该基准日之后至审计报告日之前，询问并检查（）信息。
2.
控制缺陷按照性质分类分为（）。
3.
企业在按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制时，可能由于各种原因未能覆盖所有子公司。注册会计师应当评估其对内部控制审计的影响，在实施风险评估、控制测试及缺陷评价中充分考虑（）情况的影响，并据此得出审计结论和出具审计报告。
4.
当重大错报风险越高时，注册会计师可能认为在（）实施审计程序更有效。
5.
审计程序的类型包括（）。
6.
注册会计师通过测试控制有效性获取的审计证据，取决于其实施审计程序的（）的组合。
7.
在内部控制审计中，注册会计师应当评价财务报表审计中实施的实质性程序的结果对控制有效性结论的影响。评价内容应当包括（）。
8.
注册会计师基于统一的风险评估，为财务报表审计和内部控制审计制定整合的审计计划。具体而言，财务报表审计与内部控制审计至少在以下（）方面是可以整合共享的。
9.
内部控制审计与财务报表审计的区别包括（）。
10.
内部控制审计与财务报表审计的共同点包括（）。
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1.
存货数量的盘存制度一般分为（）。存货制度不同，对存货数量的控制程度的影响也不同。
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在评估与存货相关的重大错报风险和重要性的过程中，下列类别的存货可能增加审计的复杂性与风险的有（）。
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在制定存货监盘计划应实施的工作过程中，第一步是应该解存货的（）等与存货密切相关的真实状况。
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在存货监盘过程中，实施下列（）审计程序，能够获取有关本期期初存货余额充分、适当的审计证据。
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在生产与存货循环的控制测试中，以风险为起点进行控制测试，则下列做法中属于在保管存货和维护存货主文档这一环节进行控制测试的是（）。
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在生产与存货循环的控制测试中，以内部控制目标为起点进行控制测试，则下列做法中属于在储存产成品、发出产成品这一环节进行控制测试的有（）。
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生产与存货循环涉及的主要凭证和会计记录有（）。
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生产与存货循环的主要业务活动包括（）。
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查找未记录的固定资产减少业务时，应重点检查的有（）。
10.
固定资产审计的目标有（）。