正确答案：货币资金，货币资金

25.企业持有现金的动机包括（）、（）和投机动机。

正确答案：交易动机，预防动机

26.财务管理区别于其它管理的特点，在于它是一种（）。

正确答案：价值管理

27.企业筹集资金的形式有（）、（）和（）。

正确答案：货币资金，实物，无形资产

28.企业财务就是企业再生产过程中的（），它体现了企业同各方面的（）。

正确答案：资金运动；经济利益关系

29.投资风险程度通常以能反映概率分布离散程度的（）来确定。

正确答案：标准离差

30.企业与债权人、债务人、购销客户的关系，在性质上属于（）关系、（）关系。

正确答案：债权债务，合同义务

31.资本具有稀缺性、（）、控制性等特点。

正确答案：增值性

32.企业筹集资金的渠道主要有从（）那里取得的，包括（）、（）、（）、（）等；从（）取得的借人资金。

正确答案：投资者，国家，其它企业单位，个人，外商，债权人

33.某人每年年初存入银行2000元，年利率7％，则5年后本利和应为（）元。

正确答案：12306

34.投资者由于冒着风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益，称为（），（）对于投资额的比率，则称为风险收益率。

正确答案：风险收益额，风险收益额

35.应收账款的成本包括（）、（）和管理成本。

正确答案：机会成本，坏账成本

36.（）和（）是财务活动中客观存在的经济现象，也是现代财务管理的两个（）。

正确答案：资金时间价值，投资风险价值，价值观念

37.利润最大化利润额是一个绝对数，它没有反映出所得利润额同（）的关系。也没有考虑（），而更重要的是，片面强调利润额的增加，往往使得企业产生（）的行为。

正确答案：投入资本额，资金时间价值，追求短期利益

38.企业的生产经营过程，从实物形态来看表现为（），从价值形态来看表现为（）。

正确答案：物资运动；资金运动

39.年金按收款、付款方式的不同分为（）年金、（）年金、（）年金和（）年金。

正确答案：后付，先付，延期，永续

40.企业总体财务管理体制是现代企业制度的重要方面，主要是解决企业对外的（）和（）问题。

正确答案：财务活动，财务关系

41.资金时间价值产生的前提是（）和（）的普遍存在。

正确答案：商品经济的高度发展，借贷关系

42.某人每年年末存人银行2000元，年利率7％，则5年后本利和应为（）元。

正确答案：11502

43.资金在周转使用中由于（）而形成的差额价值，称为资金的时间价值。

正确答案：时间因素

44.资金时间价值的实质是资金周转使用后的（）。

正确答案：增值额

45.财务杠杆利益是指利用（）而给企业所有者带来的额外收益。

正确答案：负债筹资

46.资产有各种不同的表现形式，但它们在本质上都体现了企业的一种权利（）。

正确答案：企业法人财产权

47.在不考虑物价变动的情况下，投资收益率包括（）和（）两部分。

正确答案：资金时间价值，风险投资收益率