答案: 【对】

第三章

1、营运资金需求预测的基本方法有哪些

A:周转期计算法

B:回归分析法

C:增量预测法

D:比率分析法

正确答案：ABD

2、财务预算包含以下哪些内容

A:销售预算

B:资产负债表预算

C:利润表预算

D:现金流量预算

正确答案：BCD

3、采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（ ）。

A:现金

B:应付帐款

C:存货

D:公司债券

正确答案：D

4、企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为

A:175

B:70

C:84

D:119

正确答案：A

5、现金流量预算是全面预算的核心

A:对

B:错

正确答案：A

第四章

1、某公司的部分年末数据为：流动负债60万元，速动比率2.5，流动比率3.0，销售成本50万元，则年末存货周转次数为（ ）。

A:2次

B:4次

C:1.67次

D:5次

正确答案：C

2、某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为

A:72天

B:75天

C:84天

D:90天

正确答案：A

3、所有的企业都可以计算出采购渠道周转期、生产渠道周转期和营销渠道周转期。

A:对

B:错

正确答案：B

4、业务流程周期=存货周转期

A:对

B:错

正确答案：A

5、应付账款周转期越小越好

A:对

B:错

正确答案：B

第五章

1、以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金

A:应付账款

B:应收账款

C:短期银行借款

D:应付职工薪酬

正确答案：AD

2、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低？（ ）

A:三个月付息银行借款

B:含现金折扣的三个月到期应付账款

C:无现金折扣的三个月到期应付账款

D:无现金折扣的半年期应付账款

正确答案：D

3、以下哪个指标最能反映企业对银行的短期偿债风险

A:流动比率

B:速动比率

C:短期金融性负债占营运资金之比

D:资产负债率

正确答案：C

4、一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。

A:对

B:错

正确答案：A

5、企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求

A:对

B:错

正确答案：B

第六章

1、以下哪些科目的产生是造成业务周期与营运资金周期产生时间差异的原因

A:应收账款

B:应付账款

C:短期借款

D:存货

正确答案：AB

2、在软控股份为福麦斯提供售后回购担保的案例中，供应链金融都发挥了哪些作用

A:软控股份获得了更多的短期银行借款

B:福麦斯顺利获得了用于购买设备的银行借款

C:软控顺利实现了销售，并及早收回了销售款