某企业本年实现税前利润400万元,本年发生了超过计税标准的工资40万元,发生应纳税暂时性差异16万元(影响本期利润)。若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算,所得税率为25%(假定以前年度的所得税税率也为25%),则本年净利润为()万元。
某企业本年实现税前利润400万元,本年发生了超过计税标准的工资40万元,发生应纳税暂时性差异16万元(影响本期利润)。若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算,所得税率为25%(假定以前年度的所得税税率也为25%),则本年净利润为()万元。
A、290
B、286
C、304
D、294
正确答案:290
- 上一篇:甲企业于2018年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,预计使用年限为10年,预计净残值为零,会计和税法都采用直线法计提折旧。2019年起甲企业实现的利润总额每年均为500万元。2019年末,甲企业对该项管理用固定资产进行的减值测试表明,其可收回金额为800万元。该企业适用的所得税税率是25%。则该项目会形成()万元。
- 下一篇:某企业采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用的所得税税率为15%,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为25%,本期计提无形资产减值准备为3720万元,上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,本期“递延所得税资产”科目的发生额为()万元(不考虑除减值准备外的其他暂时性差异)。